PKV-Selbstbehalt richtig einordnen

Bei einem Selbstbehalt in der privaten Krankenversicherung (PKV) zahlen Sie einen Teil Ihrer Behandlungskosten selbst. Dafür sinkt in vielen Tarifen der Beitrag. Ob sich das lohnt, hängt davon ab, wie hoch Ihre Rechnungen ausfallen und welche Tarifbedingungen gelten. Auch Steuern und ein möglicher Arbeitgeberzuschuss spielen dabei eine Rolle.

Vergleichen Sie die jährliche Nettoersparnis mit Ihrem Eigenanteil. Prüfen Sie außerdem, ob Sie den Selbstbehalt später senken können und ob Sie die Kosten finanziell tragen können.

Welche Kosten der Selbstbehalt umfasst

Beim absoluten Selbstbehalt zahlen Sie Rechnungen bis zu einem festgelegten Jahresbetrag selbst. Beim prozentualen Selbstbehalt übernehmen Sie einen vereinbarten Anteil jeder Rechnung, meist bis zu einer Obergrenze. Ein Tarif kann den Selbstbehalt auch auf einzelne Bereiche beschränken, etwa auf ambulante Behandlungen.

Welche Rechnungen darunterfallen, regelt der Tarif. Er kann zum Beispiel Vorsorgeleistungen ausnehmen. Prüfen Sie daher die Höhe des Selbstbehalts. Klären Sie außerdem, welche Behandlungen angerechnet werden und ob es eine Obergrenze gibt.

Bei vielen Behandlungen erhalten Sie die Rechnung zunächst selbst und reichen sie anschließend bei Ihrem Versicherer ein. Der Selbstbehalt beeinflusst auch, wie viel Geld Sie kurzfristig verfügbar haben: Sie müssen Rechnungen zunächst selbst bezahlen, auch wenn der Versicherer später einen Teil erstattet.

Ersparnis durch Selbstbehalt berechnen

Stellen Sie zwei möglichst vergleichbare Tarifvarianten gegenüber. Entscheidend ist, ob die tatsächliche Beitragsersparnis die selbst bezahlten Kosten und die weiteren finanziellen Nachteile aufwiegt. Berücksichtigen Sie dabei auch eine mögliche Beitragsrückerstattung, die Steuerwirkung und bei Angestellten den Arbeitgeberzuschuss.

Prüfen Sie außerdem, ob Sie den Eigenanteil auch in einem Jahr mit mehreren oder teuren Behandlungen bezahlen können. Ein geringer Behandlungsbedarf in der Vergangenheit sagt nicht zuverlässig voraus, wie hoch Ihre künftigen Kosten ausfallen.

Steuern und Arbeitgeberzuschuss berücksichtigen

Der Bundesfinanzhof hat 2016 entschieden: Ein vereinbarter Selbstbehalt, den Sie selbst zahlen, ist kein Krankenversicherungsbeitrag. Sie können ihn daher nicht als Sonderausgabe abziehen. Selbst bezahlte Krankheitskosten kommen als außergewöhnliche Belastung nur infrage, soweit sie die zumutbare Belastung nach § 33 des Einkommensteuergesetzes übersteigen.

Sinkt Ihr PKV-Beitrag, kann zugleich die steuerliche Entlastung durch abzugsfähige Versicherungsbeiträge geringer ausfallen. Die Beitragsersparnis vor Steuern entspricht deshalb nicht automatisch Ihrer Ersparnis nach Steuern. Wie stark die Steuerwirkung ausfällt, hängt von Ihrer persönlichen Steuersituation und den abzugsfähigen Beitragsanteilen ab.

Bei Angestellten kann zusätzlich der Arbeitgeberzuschuss sinken, wenn der PKV-Beitrag durch einen Selbstbehalt niedriger ausfällt. Arbeitgeber bezuschussen grundsätzlich Beiträge zur Krankenversicherung, nicht die Kosten, die Sie aufgrund des Selbstbehalts selbst tragen. Selbstständige erhalten diesen Zuschuss nicht. Auch Selbstständige sollten Behandlungskosten, Steuern und mögliche Beitragsrückerstattungen in die Rechnung einbeziehen.

Selbstbehalt später ändern

Einen hohen Selbstbehalt können Sie später nicht immer problemlos senken. Welche Änderung möglich ist, hängt vom Tarif und vom gewünschten Versicherungsschutz ab. Nach § 204 des Versicherungsvertragsgesetzes können Sie innerhalb desselben Versicherers in einen Tarif mit gleichartigem Versicherungsschutz wechseln. Wenn Sie dabei zusätzliche Leistungen wählen, darf der Versicherer dafür einen Risikozuschlag oder eine Wartezeit verlangen. Je nach Tarif kann auch eine erneute Gesundheitsprüfung nötig sein.

Klären Sie vor der Entscheidung, unter welchen Bedingungen der Versicherer den Selbstbehalt später reduziert und ob dafür Gesundheitsangaben erforderlich sind. Rechnen Sie auch mit einer möglichen Beitragsrückerstattung: Wenn Sie Rechnungen einreichen, kann das die Rückerstattung beeinflussen. Die konkreten Regeln stehen in den Tarifbedingungen.

Im Basistarif gelten eigene Selbstbehaltsstufen von 300, 600, 900 oder 1.200 Euro. Das Bundesgesundheitsministerium weist darauf hin, dass sich ein Selbstbehalt dort nur lohnt, wenn er den Monatsbeitrag tatsächlich senkt. Für diesen Tarif gilt grundsätzlich eine Mindestbindungsfrist von drei Jahren. Diese Werte und Regeln lassen sich nicht auf andere PKV-Tarife übertragen.

Selbstbehalt und Rückkehr zur GKV

Ein Selbstbehalt verändert Ihren Versicherungsstatus nicht. Er begründet keine Mitgliedschaft in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) und schafft für sich genommen keinen Weg zurück dorthin.

Ein Wechsel von der PKV in die GKV hängt von den gesetzlichen Voraussetzungen ab. Dabei gelten unter anderem besondere Altersregeln und Regeln für bestimmte Fälle einer Absicherung im Ausland. Auch eine Familienversicherung setzt alle Bedingungen des § 10 SGB V voraus; Einkommen und Ehe allein entscheiden nicht. Eine Teilrente eröffnet ebenfalls nicht automatisch eine Familienversicherung, denn das Gesetz enthält dafür eine Ausschlussregel. Über den Versicherungsstatus entscheidet die zuständige Krankenkasse. Lassen Sie einen geplanten Wechsel deshalb unabhängig von der Selbstbehaltsfrage prüfen.